Rentefradrag boliglån

Rentefradraget reduserer lånekostnadene

Du får skattelette boliglån to måter. For det første reduserer det formuen din. Hvis du ellers måtte betale formuesskatt, kommer boliggjelden til fratrekk.

Det største innhogget er det imidlertid rentefradraget som utgjør. Jo høyere boliglån og jo høyere rente du har på det, desto større blir skattefradraget ditt.

En annen måte å se det på er at det reduserer lånekostnadene. Skattefradraget blir et moment når du overveier om du skal ta opp et høyt boliglån eller ikke.

Rentefradraget gjelder også renter på annen gjeld

Du kan få rentefradrag i prinsippet for all rentebærende gjeld. Det er ikke eksklusivt for boliglån, selv om det som regel er denne posten som dominerer i vanlige forbrukeres budsjett.

Du får følgelig gjeldsrenter fradrag på forbrukslån, billån, studielån, kredittkortgjeld m.m.

Det gjelder også private lån og lån fra utlandet, men her må du være påpasselig å føre opp rentefradraget selv da disse ikke blir innrapportert til Skattetaten. Dobbeltsjekk også hvis du har lån fra andre ikke-profesjonelle långivere, som for eksempel arbeidsgivere.

Fradraget inkluderer også omkostninger

Merk også at fradraget omfatter andre omkostninger ved lånet, som etableringsgebyr. Dersom du refinansierer får du fradrag for både gebyrer og ny takst på boligen.

Inkasso-omkostninger er imidlertid ikke fradragsberettiget.

Slik beregnes rentefradraget

Du får ikke 100 % fradrag for rentene du blir belastet. Satsen er på 22 %, og kan justeres i forbindelse med budsjettbehandlingen i Stortinget. Fradraget gjelder kun inntektsskatten, og påvirker ikke beregningen av trinnskatten.

Likevel er det mye å tjene på rentefradraget.

La oss si at du har et boliglån på 3 millioner kroner med 5,5 % rente. Det blir en årlig rentekostnad på 165 000 kroner. 22 % av dette, altså 36 300 kroner får du fradrag i inntektsskatten din for. Dette er det absolutt verdt å ta med seg.

Skatt gift eller samboer

Dersom dere har kjøpt bolig og tatt opp lån sammen, er utgangspunktet at dette deles ligningsmessig med 50 % på hver. Det vil si at både lån og rentefradrag fremkommer med halvparten på hver på skattemeldingen. Det vil ikke ha noen betydning hvem som faktisk har forestått betalingen av lånet, inkludert påløpte renter.

Partene kan imidlertid bli enige om en annen fordeling. Da må begge føre opp endringen på sine respektive skattemeldinger. Det kan være fordelaktig i tilfeller hvor den ene parten har liten eller ingen inntekt, og slik sett ikke har noen glede av skattefradraget.

Inflasjonsjustering kan korrigere rentebelastningen ytterligere

Skattefradraget er nedtegnet svart på hvitt, men det er ikke alle som tenker på at også inflasjonsfaktoren har en sterk betydning for hva du faktisk betaler for lånet ditt.

Den såkalte realrenten utgjør faktisk rente justert for inflasjonsfaktoren. Når pengeverdien blir lavere, vil jo også lånet ditt falle i verdi og rentebelastningen tilsvarende.

Inflasjon er dessverre lite forutsigbart, og det ville være risikabelt å spekulere i å ta opp lån med tanke på høy inflasjon.

Diskusjon rundt rentefradraget

Fordelen med rentefradraget har gradvis blitt redusert, fra 28 prosent i 2013 til 22 prosent i 2025.

Det er også noen som vil fjerne det helt. Argumentet for det er at det er feil å subsidiere privatpersoners gjeld over skatteseddelen. Det fremstår også som urettferdig at gjeldsrenter gir skattefradrag, mens for eksempel betaling av husleie ikke gjør det.

OECD peker også på bortfall av rentefradraget som et mulig tiltak mot stigende boligpriser og økende gjeldsbelastning i husholdningene.

Men før øyeblikket ser rentefradraget ut til å ligge fast. Ingen av de regjeringsaktuelle partiene har programfestet noen eliminering.

Fortsatt best med lav rente

Å få fradrag på skatteseddelen lindrer kostnadene ved å ha høye lån, men det beste er fortsatt å ha så lav rente som mulig.

Du bør derfor sjekke renten på boliglånet årlig for å få bekreftet at du har den beste. Ligger den lavere andre steder, søker du om å flytte lånet eller bruker det som argument for å få satt ned renten på lånet du har.

Forbrukslån er litt mer komplisert ettersom bankene ikke tilbyr samme rente til alle låntakere, men setter den etter individuell vurdering.

Her kan Sambla hjelpe til med lav rente. Send en uforpliktende søknad, og vi innhenter tilbud fra inntil 20 långivere. Du kan søke om usikret lån opp til 800 000 kroner i vanlig forbrukslån eller til refinansiering av usikret gjeld.